Các tổ chức từ thiện tư nhân thường được bắt đầu bởi một cá nhân, gia đình hoặc một nhóm các cá nhân để hỗ trợ giáo dục từ thiện, tôn giáo hoặc các nguyên nhân khác phục vụ lợi ích công cộng. Các cơ sở tư nhân tự thực hiện các hoạt động từ thiện này hoặc họ tài trợ cho các tổ chức phi lợi nhuận khác. Theo Trung tâm Foundation, một quỹ tư nhân là một tổ chức phi chính phủ, phi lợi nhuận có một quỹ chính được quản lý bởi các ủy viên hoặc giám đốc riêng của nó. Bằng cách chuyển tài sản sang một nền tảng riêng, bạn có thể tạo ra một khoản tài trợ sẽ tạo ra một dòng thu nhập để cho phép nền tảng của bạn tiếp tục phát triển. Các cơ sở tư nhân được miễn thuế thu nhập liên bang, không phải chịu các khoản lãi vốn và thuế bất động sản và được hưởng một số khoản khấu trừ thuế đóng góp.
Xác định nhiệm vụ nền tảng của bạn. Hãy suy nghĩ về nguyên nhân khiến bạn đam mê và bạn sẽ tiếp tục làm việc với nó như thế nào. Một tuyên bố sứ mệnh tốt cần nêu rõ lý do tại sao bạn hình thành nền tảng, mục tiêu bạn muốn đạt được và cách bạn sẽ đạt được chúng.
Ước tính tài chính của bạn. Về mặt pháp lý, không có ngưỡng tài chính tối thiểu để bắt đầu một quỹ riêng. Nhưng bạn vẫn sẽ cần xác định xem bạn có đủ tài sản để cung cấp nền tảng cũng như ước tính các chi phí hành chính, như lương nhân viên, phí pháp lý và phí kế toán, để duy trì hoạt động của nền tảng hay không.
Làm quen với luật pháp liên bang hoặc tiểu bang chi phối các cơ sở tư nhân. Các quy tắc về thuế đối với các cơ sở tư nhân, được điều chỉnh bởi Bộ luật Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS), chặt chẽ hơn so với các quy tắc cho các tổ chức từ thiện công cộng. Có thể tốt nhất là tham khảo ý kiến một luật sư cũng như một kế toán công cộng để giúp bạn hiểu được ý nghĩa pháp lý và thuế của việc bắt đầu và điều hành một nền tảng tư nhân trước khi thực sự thiết lập nó.
Xác định một khuôn khổ cho hoạt động của bạn. Nền tảng của bạn sẽ được tham gia trực tiếp vào các hoạt động từ thiện hay bạn sẽ tài trợ cho các tổ chức từ thiện khác? Nếu bạn sẽ thực hiện tài trợ, bạn cần thiết lập các quy trình và hướng dẫn để xem xét các đơn xin tài trợ và cũng đặt giới hạn địa lý cho việc cấp trợ cấp.
Đăng ký nền tảng với cơ quan nhà nước của bạn. Hầu hết các đạo luật tiểu bang yêu cầu các cơ sở tư nhân thu hút tiền để đăng ký với tiểu bang, mặc dù các quy tắc khác nhau. Ngoài ra, bạn phải nộp đơn cho IRS để có được tình trạng miễn thuế. Ứng dụng sẽ yêu cầu tuyên bố sứ mệnh và ngân sách ước tính của nền tảng của bạn, bên cạnh các thông tin khác.
Mở một tài khoản ngân hàng cho nền tảng của bạn và thiết lập một không gian văn phòng nếu bạn có kế hoạch thuê nhân viên. Tùy thuộc vào số lượng đơn xin cấp mà bạn mong muốn nhận và thời gian bạn dự kiến tồn tại, bạn sẽ cần thuê nhân viên toàn thời gian hoặc bán thời gian có thể xem xét đơn và đưa ra quyết định. Bạn cũng có thể cần phải thành lập một ban giám đốc hoặc bầu một cố vấn từ một tổ chức tư nhân khác.
Đánh giá tiến độ và duy trì hồ sơ. Khi nền tảng đã hoạt động, hãy đánh giá hiệu quả của các khoản tài trợ đã được phê duyệt và kiểm tra xem liệu tổ chức của bạn có đang đi đúng hướng để đạt được mục tiêu hay không. Duy trì hồ sơ tài chính chi tiết vì IRS yêu cầu các cơ sở tư nhân nộp Mẫu 990-PF hàng năm chi tiết thu nhập, chi phí, đóng góp nhận được và phân phối từ thiện được thực hiện.
