Đối với nhiều doanh nghiệp, hiểu được dòng tiền có nghĩa là sự khác biệt giữa việc ở lại kinh doanh và nộp đơn xin phá sản. Các doanh nghiệp cần một dòng tiền tích cực để thanh toán hóa đơn và đầu tư cho các cơ hội trong tương lai. Chuẩn bị ngân sách tiền mặt giúp doanh nghiệp hiểu và lập kế hoạch cho dòng tiền trong tương lai.
Ngân sách tiền mặt là gì?
Một doanh nghiệp tạo ra một ngân sách tiền mặt như là một phần của ngân sách chính của công ty. Ngân sách tổng thể bao gồm quá trình lập ngân sách hoàn chỉnh, bao gồm tạo báo cáo thu nhập ngân sách, bảng cân đối ngân sách và ngân sách tiền mặt. Một ngân sách tiền mặt chi tiết các khoản thu tiền mặt và giải ngân tiền mặt dự kiến cho khoảng thời gian được bảo hiểm trong ngân sách. Ngân sách tiền mặt bao gồm số tiền tài trợ dự kiến mà công ty sẽ cần trong khoảng thời gian đó.
Thu thập thông tin
Để tạo ngân sách, nhân viên ngân sách tập hợp tất cả thông tin liên quan cần thiết để hoàn thành ngân sách. Các nhân viên xem xét các giao dịch tiền mặt từ năm trước. Các nhân viên cũng xem xét báo cáo thu nhập ngân sách của công ty trong giai đoạn được lập ngân sách và lịch trình đi kèm. Các lịch trình này bao gồm ngân sách nguyên liệu, ngân sách lao động trực tiếp, ngân sách chi phí sản xuất và ngân sách bán hàng và quản lý. Nhân viên ngân sách cũng xem xét lãi suất cho vay hiện tại để dự đoán bất kỳ nhu cầu tài chính tiềm năng nào trong giai đoạn sắp tới. Nhân viên ngân sách cũng tập hợp bảng cân đối ngân sách năm nay.
Chuẩn bị ngân sách tiền mặt
Nhân viên ngân sách sử dụng thông tin thu thập được để chuẩn bị ngân sách tiền mặt. Nhân viên ngân sách bắt đầu với số dư tiền mặt kết thúc từ bảng cân đối ngân sách năm hiện tại. Nhân viên ngân sách ước tính số lượng biên lai tiền mặt cho kỳ ngân sách bằng cách xem xét doanh số dự kiến. Nhân viên thêm biên lai tiền mặt vào số dư tiền mặt ban đầu. Nhân viên ngân sách xem xét ngân sách lao động trực tiếp, ngân sách nguyên liệu, ngân sách chi phí sản xuất và ngân sách bán hàng và quản lý để xác định các chi phí phải trả trong giai đoạn ngân sách. Chúng đại diện cho các khoản giải ngân tiền mặt và được trừ vào số dư tiền mặt. Nếu số tiền ròng còn lại tại thời điểm này là dương, công ty có thừa tiền mặt. Nếu số tiền ròng còn lại là âm, công ty bị thiếu tiền mặt.
Sử dụng ngân sách tiền mặt
Khi nhân viên ngân sách hoàn thành ngân sách tiền mặt, ban quản lý công ty sẽ xác định xem có cần tài trợ bên ngoài hay không. Nếu ngân sách tiền mặt cho thấy sự thiếu hụt tiền mặt, ban quản lý cần phải cung cấp cho khoản tiền mặt đó. Các công ty thường cung cấp tiền mặt bằng cách vay tiền hoặc tìm kiếm một khoản đầu tư tiền mặt bổ sung. Ban quản lý đánh giá tín dụng khả dụng cùng với lãi suất hiện tại để xác định xem việc vay tiền có hợp lý với công ty hay không. Ban quản lý cũng có thể xem xét bán thêm cổ phiếu chứng khoán để có được tiền mặt cần thiết để loại bỏ sự thiếu hụt.
