Được trả tiền cho những gì bạn làm chắc chắn là một điều tốt, nhưng được trả tiền cho những thứ không liên quan đến việc ra khỏi giường và đi làm có thể còn tốt hơn. Đó là sự khác biệt cơ bản giữa thu nhập kiếm được và thu nhập chưa kiếm được: Nếu bạn đã làm việc cho nó, có lẽ nó đã kiếm được thu nhập và nếu đó là tiền mà không cần phải làm gì, thì đó là thu nhập chưa kiếm được. Nếu bạn nghi ngờ rằng định nghĩa về thu nhập chưa kiếm được của IRS phức tạp hơn một chút so với điều đó, thì bạn đã đúng.
Thu nhập chưa kiếm được là gì?
Thử nghiệm đầu tiên cho dù thu nhập kiếm được hay không học được là xem xét định nghĩa về thu nhập kiếm được và xem nó có áp dụng hay không. IRS coi thu nhập của bạn sẽ kiếm được nếu nó ở dạng tiền lương, tiền lương, tiền boa và các khoản phải trả thuế khác; lợi ích đình công của công đoàn; các khoản thanh toán khuyết tật bạn nhận được trước khi bạn đến tuổi nghỉ hưu và thu nhập từ việc điều hành doanh nghiệp của riêng bạn. Có một vài trường hợp đặc biệt khác, nhưng đó là những trường hợp quan trọng. Thu nhập không kiếm được, sau đó, được định nghĩa là thu nhập không đến từ mọi thứ. Một số ví dụ cụ thể được liệt kê trong Ấn phẩm 17 bao gồm lãi suất chịu thuế, lãi vốn, cổ tức và phân phối lãi vốn, thanh toán thất nghiệp nếu bạn bị sa thải và nhiều hình thức học bổng hoặc thu nhập hưu trí.
Tại sao nó không được học?
Hầu hết các hình thức thu nhập này được coi là không được học, nhưng chúng không được học vì một lý do. Những lý do khác nhau. Ví dụ, nếu bạn có thu nhập học bổng, bạn có thể đã "kiếm được" nó qua nhiều năm học hành vất vả ở trường, nhưng không phải bằng cách làm việc để kiếm tiền theo nghĩa thông thường. Thu nhập hưu trí là sản phẩm phụ của thu nhập việc làm trước đây của bạn, có nghĩa là bạn được hưởng lợi từ thu nhập công việc bạn đã trả thuế. Theo cách tương tự, tiền bạn đã gửi để làm việc cho bạn - cho dù bằng cách kiếm lãi hoặc đầu tư vào quỹ hoặc cổ phần riêng lẻ - ban đầu có thể đến từ tiền lương hoặc tiền lương của bạn, nhưng bạn đã trả thuế cho cái đó.
Tại sao thu nhập đầu tư có thuế thấp hơn
Một điều bạn sẽ nhận thấy về thu nhập chưa kiếm được là rất nhiều trong số đó là thu nhập đầu tư. Nếu bạn mua CD chẳng hạn, hoặc có tiền trong tài khoản tiết kiệm, tiền lãi từ những người đó được coi là thu nhập không kiếm được. Thu nhập từ sự tăng trưởng của một khoản đầu tư được tính là thu nhập chưa kiếm được. Nếu lợi nhuận vốn của bạn đến một cách gián tiếp khi một quỹ mà bạn sở hữu đã kiếm được lợi nhuận từ một trong các khoản nắm giữ của nó, thì phần của bạn - một phân phối tăng vốn - cũng là thu nhập chưa kiếm được. Nếu bạn có một danh mục đầu tư thu nhập được xây dựng từ các cổ phiếu trả cổ tức, các khoản thanh toán cổ tức bạn nhận được cũng được coi là thu nhập chưa kiếm được. Thu nhập lãi được đánh thuế như thu nhập kiếm được thường xuyên của bạn, trong khi cổ tức và lãi vốn thu hút ít thuế hơn. Có nhiều lý do để thu nhập đầu tư nhận được ưu đãi thuế. Một người hoài nghi có thể lập luận rằng luật thuế ủng hộ sự giàu có. Một quan điểm cân bằng hơn chỉ đơn giản là tăng trưởng kinh tế đòi hỏi đầu tư tích cực thay vì thu nhập lãi thụ động, vì vậy hệ thống thuế được cấu trúc để cung cấp các ưu đãi để đầu tư.
Giá là bao nhiêu
Thuế suất bạn phải trả cho thu nhập thông thường của bạn, nghĩa là thu nhập kiếm được cộng với thu nhập lãi, rất khác nhau. Chúng phụ thuộc vào tình trạng của bạn - độc thân, kết hôn khai thuế chung hoặc riêng, chủ hộ gia đình, v.v. - và số tiền bạn kiếm được trong năm. Ở mức thu nhập thấp hơn, bạn có thể trả ít nhất 10 hoặc 15 phần trăm, nhưng tại thời điểm viết bài này, thu nhập từ $ 37,950 trở lên, mỗi người, có thể thu hút thuế từ 25 phần trăm đến 39,6 phần trăm. Ngược lại, thu nhập cổ tức và lãi vốn dài hạn sẽ không được áp dụng nếu bạn nằm trong hai khung thu nhập thấp hơn. Nếu bạn thuộc một trong các khung từ 25 đến 35 phần trăm thuế đối với thu nhập thông thường của bạn, bạn sẽ trả 15 phần trăm cho các hình thức thu nhập đầu tư này. Nếu bạn ở trong khung cao nhất, với mức thuế 39,6% đối với thu nhập thông thường của bạn, bạn sẽ trả 20% cho cổ tức và lãi vốn. Đó là khoảng một nửa tỷ lệ bạn sẽ trả cho thu nhập bình thường của bạn.
Tăng trưởng được bảo thuế
Điều trị thuận lợi cho thu nhập đầu tư là rất tốt, nhưng bạn vẫn phải trả thuế cho sự tăng trưởng của tiền của bạn. Nếu bạn đang cố gắng xây dựng một tổ trứng để nghỉ hưu, bạn có thể tiến xa hơn bằng cách giữ các khoản đầu tư của mình trong một tài khoản được bảo thuế, chẳng hạn như IRA hoặc một công ty được bảo trợ bởi chủ nhân (401). Trong các tài khoản đó, tiền của bạn có thể tăng mà không phải chịu thuế cho đến khi bạn nghỉ hưu, đó là một lợi thế rất lớn. Với IRA tiêu chuẩn hoặc 401 (k), bạn thực hiện đóng góp của mình bằng đô la trước thuế và trả thuế cho số tiền khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu. Có lẽ, thu nhập của bạn sau đó sẽ thấp hơn, vì vậy bạn sẽ trả ít hơn vào đó. Đưa tiền vào kế hoạch cũng làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm, đó là một lợi ích hữu ích khác. Roth IRAs làm việc theo cách ngược lại. Bạn trả cho họ bằng đô la sau thuế và không được khấu trừ khoản đóng góp của bạn từ thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng họ cho bạn thu nhập được miễn thuế sau khi bạn nghỉ hưu. Bạn cũng có thể rút các khoản đóng góp của mình ra khỏi IR IR mà không phải chịu thuế, vì vậy đây cũng là một nguồn tiền khẩn cấp tiềm năng.
Lũ trẻ thế nào?
Một cách khác được tôn trọng theo thời gian để trả thuế thậm chí ít hơn cho thu nhập chưa kiếm được của bạn là đặt một số tiền đó vào tên của con bạn. Trừ khi bạn nuôi dạy một ngôi sao nhí, thu nhập của họ có thể thấp hơn bạn và họ sẽ ở một trong những khung thuế thấp nhất. Trong tay của một đứa trẻ phụ thuộc, thu nhập lãi có thể thu hút ít hoặc không có thuế, và thuế đối với cổ tức hoặc thu nhập lãi vốn thường sẽ bằng không đối với hầu hết trẻ em, đặc biệt là khi chúng còn nhỏ. Bạn sẽ tìm thấy một cuộc thảo luận ngắn gọn về thu nhập chưa có của trẻ em trong Ấn phẩm 17 của IRS, trong chương về cách tính thuế của bạn, nhưng để giải thích đầy đủ hơn, bạn sẽ cần chuyển sang ấn phẩm IRS 929. Đó là một trong đó liên quan đến các quy tắc thuế cho trẻ em và những người phụ thuộc khác, và với điều đó trong tay, bạn sẽ có thể quyết định khá nhanh chóng liệu bạn có đạt được lợi thế về thuế của chính mình hay không.
Tài khoản UTMA và UGMA
Bạn sẽ cần thiết lập một số hình thức tài khoản dài hạn hoặc tài khoản tạm giữ để chuyển khoản đầu tư hợp pháp - và thu nhập chưa kiếm được mà họ tạo ra - cho trẻ em. Có các tài khoản dành riêng cho giáo dục, nhưng chúng có rất nhiều hạn chế được xây dựng. Cách tiếp cận linh hoạt hơn là sử dụng tài khoản Universal Transfer to Minors, hoặc UTMA, cho mục đích này. Một số tiểu bang có phiên bản hơi khác gọi là Tài khoản quà tặng phổ thông cho trẻ vị thành niên hoặc UGMA, nhưng chúng khá giống nhau về cách chúng hoạt động. Bạn thiết lập tài khoản với người giám sát, chính bạn hoặc người lớn có trách nhiệm khác, người quản lý tài khoản và các khoản đầu tư thay mặt cho trẻ em. Chiến lược này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và đặt một quả trứng vào tay con bạn, cả hai đều là những điều tuyệt vời và không có gì ngạc nhiên khi nhiều phụ huynh trong quá khứ thực sự lạm dụng cơ hội. Các quy tắc thuế UTMA mà IRS có tại thời điểm năm 2018 chỉ cho phép thu nhập 2.100 đô la đầu tiên của một đứa trẻ không được hưởng thuế. Trên đó, nó bị đánh thuế ở mức tương tự như tín thác và bất động sản truyền thống.
Một vài nhược điểm của UTMA
Tất nhiên, không có gì là hoàn hảo và có một số nhược điểm nhất định để tạo UTMA cho con bạn. Một là bạn vừa bàn giao những khoản đầu tư đó và chúng không còn là của bạn nữa. Nếu bạn là người giám sát, bạn có thể chi tiêu một cách hợp pháp một số tiền đó cho các chi phí của trẻ em, nhưng bạn không thể lấy lại để sử dụng. Thậm chí quan trọng hơn, những khoản đầu tư và thu nhập mà họ tạo ra trở thành tài sản của con bạn ở độ tuổi trưởng thành không có giới hạn về cách chúng được sử dụng. Có một vài vấn đề thực sự rõ ràng với điều đó. Một là nó có thể ảnh hưởng đến việc con bạn đủ điều kiện vay vốn sinh viên, đây có thể là một vấn đề phức tạp ngay cả khi bạn luôn có ý định tài khoản là một quỹ đại học. Một điều nữa là những người trẻ tuổi không phải lúc nào cũng là những người quản lý tiền giỏi, và không có gì để nói 20 năm tiết kiệm của bạn sẽ không bị nhai trong một bữa tiệc nặng nề. Tất cả những gì bạn có thể làm là đào tạo con bạn tốt trong việc sử dụng tiền của chúng và hy vọng rằng chúng đủ định hướng mục tiêu để sử dụng nó một cách khôn ngoan. Một cách ngẫu nhiên, khiến họ tham gia vào các chi tiết về UTMA của chính họ có thể là một cách tốt để giúp họ lớn lên chịu trách nhiệm về tài chính.
