Chủ doanh nghiệp sử dụng phân tích tỷ lệ để xác định tình trạng tài chính của công ty họ. Phân tích tỷ lệ cung cấp một thước đo khách quan về hiệu quả tài chính của các chiến lược tiếp thị của nó. Phân tích tỷ lệ cũng được sử dụng bởi các ngân hàng và tổ chức tài chính để xác định mức độ xứng đáng tín dụng của các công ty trước khi các khoản vay được phê duyệt.
Tỷ suất lợi nhuận ròng
Được xác định bằng cách chia lợi nhuận ròng cho doanh thu thuần và nhân tỷ lệ kết quả với 100. Lợi nhuận ròng được xác định bằng cách trừ tổng chi phí từ tổng doanh thu bán hàng của công ty. Tỷ lệ lợi nhuận ròng là một chỉ số về khả năng sinh lời của công ty và cho các nhà đầu tư thấy khả năng đáp ứng với các lực lượng thị trường khó khăn và duy trì lợi nhuận của công ty. Tỷ lệ lợi nhuận ròng không nên được sử dụng như một chỉ số duy nhất về sức khỏe của công ty, mà phải được so sánh với đầu tư tài chính cần có để tạo ra lợi nhuận.
Tỷ lệ giá trị ròng
Tỷ lệ giá trị ròng được sử dụng để phân tích hiệu quả sử dụng đầu tư cổ đông của một công ty để tạo ra lợi tức tích cực cho khoản đầu tư. Tỷ lệ được xác định theo công thức chia lợi nhuận ròng sau thuế bằng đầu tư cổ đông cộng với thu nhập giữ lại. Thu nhập giữ lại là một tỷ lệ phần trăm thu nhập ròng không được chi trả dưới dạng cổ tức nhưng được giữ lại để tái đầu tư vào công ty hoặc trả nợ. Tỷ lệ giá trị ròng cao cho thấy các nhà đầu tư có thể có rủi ro quá cao khi đầu tư vào công ty.
Ý nghĩa
Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên giá trị ròng được xác định bằng cách chia lợi nhuận ròng cho giá trị ròng và nhân kết quả với 100. Tỷ lệ này là một chỉ số cho thấy công ty sử dụng tài sản của mình tốt như thế nào để tạo ra lợi nhuận. Nếu tỷ lệ cho thấy rằng một lượng tài sản công ty không cân xứng đang được sử dụng để kiếm lợi nhuận, thì phải thực hiện các hành động để tăng năng suất cho mỗi đô la đầu tư. Tỷ lệ này giúp các nhà đầu tư xác định xem một công ty có quản lý hiệu quả tài sản của mình hay không.
Hậu quả
Các công ty không thể kiếm được lợi nhuận một cách nhất quán sẽ bị buộc phải bán hết hoặc chi tiêu tài sản để tiếp tục hoạt động. Tài sản được bán giảm giá hoặc hết hạn làm giảm giá trị ròng của công ty. Sản xuất doanh thu sử dụng một lượng tài sản công ty không phù hợp cho thấy chiến lược quản lý kém, quy trình sản xuất không hiệu quả hoặc hiệu quả bán hàng không hiệu quả. Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên giá trị ròng có thể được sử dụng như một chỉ số về khả năng duy trì hoạt động kinh doanh của công ty trong dài hạn.
