Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là một đánh giá về đòn bẩy tài chính cho một doanh nghiệp. Nó so sánh tổng tài sản của công ty với vốn chủ sở hữu của công ty. Cổ đông công ty và chủ nợ tiềm năng là một trong những bên liên quan quan tâm đến tỷ lệ của bạn.
Công thức cơ bản
Công thức tính nợ trên vốn chủ sở hữu là giá trị của tổng tài sản vào cuối giai đoạn chia cho vốn chủ sở hữu vào cuối kỳ. Ví dụ, nếu một công ty có tổng nợ là 350.000 đô la và tổng vốn chủ sở hữu là 250.000 đô la, thì công thức nợ trên vốn chủ sở hữu là 350.000 đô la chia cho 250.000 đô la. Kết quả là 1,4. Do đó, tỷ lệ này được biểu thị bằng 1,4: 1, có nghĩa là công ty có khoản nợ $ 1,40 cho mỗi $ 1 vốn chủ sở hữu.
Tổng số tiền nợ
Thông thường, bạn có thể tìm thấy tổng số tiền nợ trên bảng cân đối định kỳ của công ty. Ngoài ra, bạn có thể tính giá trị của tổng nợ trong kỳ bằng cách thêm các số dư nợ khác nhau. Tài khoản nợ bao gồm nợ dài hạn, nợ ngắn hạn và cho thuê, khi áp dụng. Ví dụ, khoản nợ ngắn hạn 100.000 đô la cộng với khoản nợ dài hạn 200.000 đô la cộng với khoản cho thuê 50.000 đô la mang lại cho bạn tổng số nợ là 350.000 đô la.
Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu đề cập đến giá trị của tất cả các cổ đông nắm giữ tại một thời điểm nhất định. Bạn có thể tìm thấy vốn chủ sở hữu của một chủ doanh nghiệp trên bảng cân đối định kỳ của nó. Nó cũng thường được mô tả trên tuyên bố về vốn chủ sở hữu của công ty. Số tiền này báo hiệu mức độ đòn bẩy tài chính của công ty đến từ các nhà đầu tư. Vốn chủ sở hữu cao nói chung có nghĩa là công ty ít phụ thuộc vào tài trợ nợ và phụ thuộc nhiều hơn vào đầu tư vốn và tài sản của mình để tạo doanh thu và tiền mặt.
Đánh giá nợ trên vốn chủ sở hữu
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu trung bình của các công ty Hoa Kỳ và quốc tế là 1,5: 1, theo nhà cung cấp phần mềm tài chính ReadyRatios. Các nhà khai thác kinh doanh thường cố gắng giới hạn tỷ lệ của họ là 1,5 hoặc 2: 1. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu tối ưu của bạn phụ thuộc vào chiến lược kinh doanh và tài chính của công ty bạn. Một số công ty vay mạnh mẽ trong thời gian mở rộng nhanh chóng. Những người khác thích duy trì mức nợ tương đối thấp để tránh hạn chế dòng tiền. Khi xem xét các lựa chọn tài chính mới, hãy xem xét tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu được đề xuất. Nếu bạn có tổng số nợ là 150.000 đô la và bạn đang xem xét thêm 50.000 đô la, khoản nợ, khoản nợ đề xuất của bạn là 200.000 đô la. Với vốn chủ sở hữu là 100.000 đô la, bạn sẽ chuyển từ tỷ lệ 1,5: 1 sang tỷ lệ 2: 1 với khoản vay mới.
