Các nhà đầu tư ngưỡng mộ các giám đốc điều hành của công ty, những người sớm nhận ra mức độ nghiêm trọng của các vấn đề thanh khoản và sử dụng các công cụ chiến lược hợp lý để ngăn chặn các vấn đề tiền tệ, thúc đẩy các nỗ lực gây quỹ và nuôi dưỡng mối quan hệ tốt hơn với các chủ nợ, cơ quan quản lý và tài chính. Để cải thiện hoạt động của công ty, các nhà lãnh đạo doanh nghiệp chú ý đến các số liệu khác nhau, bao gồm tỷ lệ khả năng thanh toán, các yếu tố thanh khoản và trung bình kế toán của tổng nợ phải trả.
Định nghĩa
Để tính tổng nợ phải trả trung bình của một công ty trong một khoảng thời gian nhất định, hãy lấy số nợ của nó vào đầu kỳ, thêm chúng vào số tiền mà doanh nghiệp đã nợ vào cuối kỳ và chia cả hai số cho 2. Khung thời gian có thể là một tuần, tháng, quý hoặc năm tài chính - điều quan trọng nhất là mục tiêu của nghiên cứu. Ví dụ, một công ty có khoản nợ 1 triệu đô la vào đầu năm và sổ cái nợ phải trả phản ánh năm màu hồng của doanh nghiệp - hiển thị số tiền cuối cùng là 500.000 đô la vào ngày 31 tháng 12. Tổng số nợ trung bình của công ty bằng 750.000 đô la, hoặc 1 triệu đô la cộng với 500.000 đô la chia cho 2.
Sổ sách kế toán và báo cáo hoạt động
Trước khi các nhà quản lý tài chính và trưởng bộ phận có thể sử dụng số nợ trong các cuộc thảo luận chiến lược, nhiều nhân viên sẽ làm việc chăm chỉ để đảm bảo thông tin trách nhiệm của công ty có một vòng chính xác. Kế toán viên làm theo các thủ tục cụ thể để ghi lại số tiền nợ, nói chung bằng cách ghi nợ tài khoản tiền mặt và ghi có vào tài khoản trách nhiệm tương ứng. Trong thuật ngữ kế toán, ghi nợ tiền mặt - một tài khoản tài sản - có nghĩa là tăng tiền của công ty. Theo quy tắc kế toán, một kế toán ghi nợ một tài khoản trách nhiệm để giảm số tiền của nó và ghi có vào tài khoản để tăng giá trị của nó. Tổng nợ phải trả là không thể thiếu đối với báo cáo tình trạng tài chính của công ty, giống như bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo về tình hình tài chính.
Cân nhắc khả năng thanh toán
Không có gì bí mật rằng một công ty có đống nợ cao và khả năng tín dụng kém thường có mối quan hệ mờ nhạt với các đối tác kinh doanh thuộc mọi lĩnh vực, bao gồm cả người cho vay, nhà đầu tư, nhà cung cấp và nhà cung cấp dịch vụ. Lý tưởng nhất, các giám đốc điều hành của tổ chức tính toán tổng nợ trung bình vì nhiều lý do, chẳng hạn như tìm ra doanh nghiệp nợ bao nhiêu và tìm cách thông minh để giảm bớt sự giận dữ của chủ nợ, trấn an các nhà cung cấp và huy động vốn hoạt động để bù lỗ ngân sách.
Chỉ số tài chính
Để có được ý tưởng rõ ràng hơn về tài chính của công ty, các giám sát viên kế toán sử dụng các số liệu khác nhau phù hợp chặt chẽ với - hoặc trực tiếp đến từ - tổng số nợ trung bình của tổ chức. Ví dụ bao gồm vốn lưu động và tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu. Vốn lưu động đánh giá một công ty sẽ có bao nhiêu tiền trong 12 tháng tới. Số liệu bằng với tài sản ngắn hạn trừ đi các khoản nợ ngắn hạn.Nợ trên vốn chủ sở hữu cho thấy tính dễ bị tổn thương của một tổ chức đối với rủi ro và bằng tổng nợ phải trả chia cho vốn chủ sở hữu của công ty.
